HRA vs HSA: Perbedaan, Cara Mereka Bekerja & Mana yang Terbaik untuk Anda

Health reimbursement accounts (HRA) dan health saving accounts (HSA) keduanya digunakan untuk mengganti biaya karyawan untuk perawatan kesehatan menggunakan dolar sebelum pajak. Perbedaan utama di antara mereka adalah bahwa HRA didanai oleh pemberi kerja sedangkan HSA dapat didanai oleh pemberi kerja atau karyawan jika karyawan tersebut terdaftar dalam rencana kesehatan yang dapat dikurangkan (HDHP).

Untuk membantu membandingkan dua sisi-sisi, HRA vs HSA, kami telah menyediakan tabel dengan jawaban untuk pertanyaan umum yang mungkin Anda atau karyawan Anda miliki tentang perbedaan antara HSA dan HRA.

Apakah Anda menemukan akun penggantian biaya kesehatan, rekening tabungan kesehatan dan peraturan mereka membingungkan? Pertimbangkan bekerja dengan penyedia SDM / tunjangan seperti Gusto yang dapat membantu Anda memilih program tunjangan karyawan terbaik untuk tim Anda.

Tabel Perbandingan HRA vs. HSA

HRAHSA
Apa ituAkun yang dikelola oleh perusahaan tempat karyawan mengajukan pengeluaran untuk penggantianRekening tabungan karyawan yang menyediakan kartu debit untuk pembayaran layanan kesehatan
Didanai olehMajikanMajikan dan / atau karyawan
Dimiliki olehMajikanKaryawan
Biaya Medis yang LayakPremi asuransi kesehatan (jika tidak ditawarkan oleh pemberi kerja) dan / atau biaya perawatan kesehatan, termasuk deductible, co-pay atau biaya terkait kesehatan lainnyaPengurang kesehatan, pembayaran bersama dan biaya pengobatan yang tidak ditanggung oleh HDHP (tidak dapat digunakan untuk premi asuransi kesehatan)
Biaya Gigi Memenuhi Syarat✔︎✔︎
Pengeluaran Visi Layak✔︎✔︎
Tanggungan Layak✔︎✔︎
Layak untuk Biaya Non MedisTidakYa, tetapi dikenakan pajak (ditambah penalti 20% kecuali di atas usia 65)
Batas Kontribusi Tahunan untuk 2018
  • $ 5.050 per orang
  • $ 10.250 per keluarga
  • $ 3.450 per individu
  • $ 6.850 per keluarga
  • Apakah Kontribusi Kena PajakTidak - dana diberikan kepada karyawan berdasarkan sebelum pajak dan 100% dapat dikurangkan dari pajak oleh pemberi kerjaTidak - selama dana digunakan untuk pengeluaran yang memenuhi syarat dan karena kontribusi karyawan juga sebelum pajak, pajak gaji pemberi kerja akan lebih rendah
    Penentuan Biaya yang LayakMajikanPenyedia HSA
    Perubahan Kontribusi Tengah Tahun✔︎
    Apakah Dana Rollover✔︎✔︎
    Pemilik Bisnis Memenuhi Syarat✔︎
    Kepemilikan Setelah Pemutusan Hubungan KerjaMajikanKaryawan

    HRA menyediakan cara bagi pemberi kerja untuk membantu karyawan membayar biaya pengobatan mereka dengan penggantian. Majikan memilih jumlah tahunan untuk berkontribusi dan juga mengidentifikasi jenis-jenis biaya pengobatan yang dapat digunakan karyawan untuk menggunakan dana tersebut.

    Menerapkan HRA

    Menyiapkan HRA mengharuskan Anda untuk bekerja dengan penyedia HRA, seperti PeopleKeep, Zenefits, atau Gusto. Tanggung jawab Anda sebagai pemberi kerja adalah untuk menentukan berapa banyak untuk berkontribusi pada HRA yang didanai pemberi kerja dan bagaimana mengelolanya.

    Yang terbaik bagi Anda adalah memberikan pelatihan kepada karyawan tentang cara mengisi formulir permintaan penggantian biaya kesehatan. Untuk informasi lengkap tentang pengaturan HRA untuk bisnis Anda, baca artikel HRA kami.

    Aturan HRA

    HRA didanai oleh majikan dan dimiliki oleh majikan. Seperti rekening pengeluaran fleksibel (FSA), karyawan tidak dapat membawa sisa dana jika mereka berhenti atau pekerjaan mereka dihentikan. Pada 2018, kontribusi tahunan maksimum yang dapat diberikan oleh bisnis kecil (di bawah 50 karyawan) terhadap HRA karyawan adalah:

    • $ 5.050 per orang
    • $ 10.250 per keluarga

    Karyawan tidak boleh berkontribusi pada HRA. Selain itu, kontribusi pemberi kerja Anda dibuat berdasarkan sebelum pajak sehingga karyawan tidak perlu membayar pajak atas penggantian biaya kesehatan yang mereka terima - yang termasuk pajak federal, negara bagian, lokal, dan Jaminan Sosial.

    Anda sebagai pemberi kerja memiliki pilihan untuk mengizinkan karyawan untuk menggulingkan dana yang tidak digunakan dari satu tahun ke tahun berikutnya. Karena pemilik memiliki akun, dana yang tidak digunakan akan dikembalikan kepada majikan ketika karyawan berhenti atau dipecat.

    HRA Pengusaha Kecil Berkualitas (QSEHRA)

    Pengusaha kecil memiliki sedikit lebih banyak kebebasan daripada yang lebih besar ketika memberikan HRA. Setiap bisnis dapat menawarkan HRA tetapi usaha kecil dengan kurang dari 50 karyawan dapat menawarkan apa yang disebut sebagai HSA pengusaha kecil yang memenuhi syarat, atau QSEHRA. Itu pada dasarnya berarti bahwa jika Anda memenuhi dua kriteria - Anda adalah bisnis kecil dan tidak ada asuransi kesehatan yang ditawarkan - Anda dapat mengizinkan karyawan Anda menggunakan HRA mereka untuk membayar premi asuransi.

    Bisnis dengan lebih dari 50 karyawan diharuskan menyediakan asuransi kesehatan. Dengan demikian, HRA tidak dapat digunakan untuk berkontribusi pada premi asuransi kesehatan karyawan, tetapi dapat digunakan untuk semua biaya terkait kesehatan yang disetujui pemberi kerja lainnya.

    Misalnya, jika bisnis Anda memiliki kurang dari 50 karyawan, dan Anda tidak menawarkan asuransi kesehatan yang memenuhi syarat Affordable Care (ACA), maka Anda dapat membiarkan karyawan Anda menggunakan akun QSEHRA mereka untuk membayar premi asuransi kesehatan mereka sendiri.

    HSA adalah rekening tabungan milik karyawan sebelum pajak yang hanya dapat diperoleh bersamaan dengan HDHP. Sebagai rekening tabungan, HSA adalah milik karyawan, yang dapat memilih untuk memindahkannya ke HSA lain atau mengubahnya menjadi IRA. Kombinasi HDHP dengan HSA merupakan penawaran paket kesehatan umum.

    HSA + HDHP

    Pada tahun 2018, HDHP adalah rencana kesehatan dengan pengurangan setidaknya $ 1.350 untuk seorang individu atau $ 2.750 untuk sebuah keluarga. Tidak masalah jenis rencana kesehatan (seperti PPO atau POS) - yang penting adalah ia memiliki deduksi tinggi.

    HSA membantu mengkompensasi potongan yang tinggi dengan memberi karyawan rekening tabungan yang dapat mereka sumbangkan sebelum pajak dan digunakan dalam kombinasi dengan HDHP untuk membayar deduksi dan pembayaran bersama mereka. Namun, penting untuk dicatat bahwa dana HSA mungkin tidak digunakan untuk membantu membayar premi perawatan kesehatan.

    Menerapkan HSA

    HSA lebih mudah dikelola daripada HRA karena tidak diperlukan formulir penggantian. Setelah Anda menyiapkan HSA dengan bank seperti Optum atau penyedia manfaat seperti PeopleKeep, mereka akan mengeluarkan kartu debit karyawan yang berpartisipasi. Karyawan menggunakan kartu debit untuk pengeluaran dan apa pun yang tidak mereka gunakan tetap dalam rekening tabungan HSA mereka, bahkan jika mereka meninggalkan pekerjaan Anda.

    Tentu saja, cara lain untuk membuat HSA adalah berbicara dengan penyedia penggajian Anda atau perusahaan outsourcing SDM untuk melihat apakah mereka menawarkan asuransi manfaat seperti HDHP. Jika ya, biasanya mereka juga akan menyertakan opsi HSA dengan paket tersebut. Baca artikel HSA kami untuk informasi lebih lanjut.

    Aturan HSA

    Seperti halnya HRA, HSA adalah opsi pra-pajak yang memungkinkan karyawan membayar biaya medis. Namun, tidak seperti HRA, HSA adalah rekening tabungan yang dimiliki oleh karyawan. Entah majikan atau karyawan dapat berkontribusi pada HSA berdasarkan sebelum pajak selama mereka (secara individu atau gabungan) tidak melebihi batas kontribusi maksimum. Pada 2018, batas kontribusi maksimum adalah:

    • $ 3.450 per individu
    • $ 6.850 * per keluarga

    Perbedaan lain antara HSA dan HRA adalah bahwa HSA dapat digunakan sebagai akun investasi jangka panjang. Karyawan dapat mengarahkan investasi dalam HSA mereka mirip dengan 401 (k). Selain itu, karyawan dapat menggunakan tabungan untuk pengeluaran non-medis lainnya tetapi mereka harus membayar pajak atas dana tersebut. Lebih lanjut, jika pemegang akun HSA berusia 65 tahun atau lebih muda, dana apa pun yang digunakan untuk membayar pembelian perawatan kesehatan yang tidak memenuhi syarat akan dikenai penalti 20 persen.

    * Pada 18 Maret 2018, batas kontribusi keluarga IRS HSA diturunkan $ 50 dari $ 6.900 menjadi $ 6.850. Tidak ada perubahan pada batasan kontribusi individu pada saat itu.

    Akun HRA dan HSA adalah pilihan penting bagi usaha kecil yang ingin menarik dan mempertahankan talenta terbaik. Biaya asuransi kesehatan tinggi, dan bahkan jika Anda tidak mampu menyediakan asuransi kesehatan yang sesuai dengan ACA, Anda dapat menyediakan opsi penggantian atau tabungan ini untuk mengimbangi biaya kesehatan bagi staf Anda dan keluarga mereka.

    Sementara HRA mungkin tampak seperti pilihan yang lebih murah hati karena Anda, pemberi kerja menyediakan 100 persen dari dana, HSA adalah akun yang dapat diambil oleh karyawan jika mereka memiliki HDHP yang dibeli melalui Anda, organisasi pengusaha profesional Anda atau pada mereka sendiri.

    Ketika datang ke HSA vs HRA, keduanya memiliki tempat dalam penawaran manfaat Anda. Jika Anda seorang pengusaha kecil yang tidak dapat menawarkan asuransi kesehatan, HRA adalah pilihan yang hebat. Namun, jika Anda dapat menawarkan asuransi kesehatan dan karyawan Anda memilih opsi HDHP, Anda masih dapat membantu mereka dengan menawarkan HSA sebelum pajak, apakah Anda berkontribusi dana untuk itu atau tidak.

    Sebagai penyedia penggajian dengan tunjangan yang ditawarkan di 19 negara bagian, Gusto dapat membantu Anda memilih program tunjangan karyawan terbaik untuk tim Anda.

    Coba Gusto

    Tonton videonya: Perbedaan Performa Ninja RRR ketika Super kips terbuka & tertutup (September 2019).