Cara Klaim Pengeluaran Bisnis yang Dapat Dikurangi Pajak pada 2019

Orang-orang wiraswasta menanggung banyak biaya umum dalam memperoleh penghasilan, tetapi Layanan Pendapatan Internal memungkinkan Anda untuk mengurangi banyak dari biaya-biaya ini. Dalam banyak kasus, mereka sepenuhnya dapat dikurangkan. Anda dapat mengurangi dolar dari penghasilan bisnis kena pajak Anda untuk setiap dolar yang Anda habiskan untuk pengeluaran yang "biasa dan perlu" dalam perdagangan atau bisnis Anda.

Pengeluaran lain tidak dapat dikurangkan dari dolar ke dolar, tetapi Anda masih bisa mendapatkan keringanan pajak untuk membayarnya.

Pengeluaran Bisnis yang Dapat Dikurangi Sepenuhnya

"Biasa" berarti bahwa sebagian besar wajib pajak wiraswasta lain yang bekerja di bisnis atau perdagangan Anda yang sama juga biasanya membayar untuk hal-hal ini. "Diperlukan" berarti mereka membantu Anda dalam melakukan bisnis dan, pada kenyataannya, Anda mungkin tidak dapat melakukan bisnis jika Anda tidak melakukan pengeluaran ini. Pengeluaran bisnis yang sepenuhnya dapat dikurangkan sepenuhnya meliputi:

  • Biaya akuntansi
  • Iklan
  • Biaya bank
  • Komisi dan beban penjualan
  • Biaya konsultasi
  • Melanjutkan biaya pendidikan profesional
  • Kontrak biaya tenaga kerja
  • Biaya kredit dan penagihan
  • Ongkos kirim
  • Iuran dan langganan
  • Program manfaat karyawan
  • Penyewaan peralatan
  • Biaya pabrik
  • Asuransi
  • Bunga dibayarkan
  • Langganan internet, nama domain, dan hosting
  • Cucian
  • Biaya hukum
  • Lisensi
  • Perawatan dan perbaikan
  • Biaya dan perlengkapan kantor
  • Program pensiun dan pembagian keuntungan
  • Ongkos kirim
  • Biaya pencetakan dan penyalinan
  • Biaya pengembangan dan pelatihan profesional
  • Biaya profesional
  • Promosi
  • Menyewa
  • Gaji, upah, dan kompensasi lainnya
  • Keamanan
  • Alat dan perlengkapan kecil
  • Perangkat lunak
  • Persediaan
  • Telepon
  • Diskon perdagangan
  • Perjalanan
  • Utilitas

Hadiah untuk Pelanggan atau Klien

Tidak semua pengeluaran Anda sepenuhnya dapat dikurangkan, bahkan jika itu biasa dan perlu. Anda hanya dapat mengklaim persentase dari beberapa pengeluaran.

Hadiah untuk pelanggan atau klien jatuh di bawah payung ini. Hadiah-hadiah ini hanya dapat dikurangkan hingga $ 25 per orang. Jika Anda menunjukkan penghargaan kepada klien terbaik Anda dengan sebotol bourbon seharga $ 100, Anda dapat mengklaim pengurangan hanya $ 25 - dan $ 75 ada di tangan Anda. Tetapi jika Anda memberinya sebotol anggur $ 20, Anda dapat mengurangi seluruh biaya karena ini di bawah batas $ 25.

Tidak semua "hadiah" dianggap sebagai hadiah untuk keperluan pajak. Beberapa dari biaya ini mungkin dianggap promosi. Ini biasanya terjadi pada item dengan biaya $ 4 atau kurang. Ini sepenuhnya dapat dikurangkan selama mereka menanggung nama bisnis Anda dan Anda mendistribusikan banyak dari mereka, seperti pena yang mungkin Anda tawarkan kepada siapa saja yang menandatangani kontrak dengan Anda.

Demikian juga, hadiah yang Anda buat untuk karyawan Anda biasanya sepenuhnya dapat dikurangkan. Dan Anda mungkin dapat mengklaim biaya hadiah sebagai biaya makan dan hiburan sebagai gantinya untuk meningkatkan jumlah pemotongan Anda.

Biaya Makanan dan Hiburan

Biaya bisnis ini biasanya dapat dikurangkan hingga 50 persen dari pengeluaran. Acara makan atau hiburan harus entah bagaimana terkait dengan bisnis. Jika Anda mengajak klien yang sama untuk makan malam dan Anda membeli sebotol bourbon seharga $ 100 untuk dibagikan dengan makanan alih-alih memberikan botol kepadanya, pengurangan Anda dua kali lipat dari $ 25 menjadi $ 50, atau setengah dari harga pembelian. Dan Anda dapat mengurangi setengah biaya makan dan tip juga.

Biaya Mobil dan Transportasi

Anda dapat mengurangi porsi biaya mobil dan transportasi Anda sejauh bermil-mil yang Anda kendarai untuk tujuan bisnis. Ini belum termasuk biaya perjalanan ke kota atau lokasi lain-itu kategori yang terpisah dan sepenuhnya dapat dikurangkan. Biaya transportasi adalah biaya yang Anda keluarkan dalam kegiatan bisnis sehari-hari.

Mil bisnis Anda harus dipisahkan dari mil pribadi Anda. Ini memang bisa menjadi rumit sehingga bermanfaat untuk menyimpan log, baik di ponsel cerdas Anda atau pada buku catatan yang disimpan di kompartemen sarung tangan Anda.

Ini sebuah contoh. Anda menjalankan bisnis Anda dari rumah dan Anda mengemudi 20 mil setiap jalan untuk melayani sistem komputer klien. Kemudian Anda melakukan perjalanan samping sejauh lima mil untuk mengambil makan malam di perjalanan pulang Anda. Secara teknis, Anda harus mengurangi 10 mil - dengan asumsi penjemputan makan adalah lima mil setiap jalan - dari total 50 mil yang Anda kendarai dalam perjalanan itu. Jadi, 40 mil Anda dapat dikurangkan dari pajak. Anda tidak dapat menambahkan 10 lainnya.

Sekarang Anda punya pilihan. Anda dapat mengurangi biaya aktual yang dikeluarkan dalam mengemudi 40 mil atau Anda dapat mengurangi tingkat jarak tempuh standar 58 sen per mil pada tahun 2019, naik dari 54,5 sen pada tahun 2018. Tingkat jarak tempuh standar cenderung meningkat sedikit setiap tahun karena diindeks untuk inflasi.

Jika Anda menyetir 30.000 mil selama keseluruhan tahun dan 15.000 mil tersebut terkait dengan bisnis, pengurangan Anda sama dengan 50 persen dari biaya mobil Anda yang sebenarnya. Ini termasuk hal-hal seperti depresiasi, bunga pinjaman mobil, bahan bakar, perawatan, asuransi, dan pendaftaran. Atau Anda bisa langsung mengurangi $ 8.700, atau 15.000 mil kali 58 sen.

Jelas, Anda ingin menggunakan pengurangan mana saja yang berhasil menjadi lebih banyak.

Pengeluaran Kantor Rumah

Anda juga dapat mengklaim pengurangan untuk biaya yang terlibat dalam memelihara kantor rumah, tetapi hanya sebagian dari biaya yang terkait dengan area rumah Anda yang Anda gunakan secara eksklusif untuk bisnis.

IRS juga memberi Anda pilihan mengenai pengurangan ini. Anda dapat menggunakan metode yang disederhanakan dan mengklaim $ 5 untuk setiap kaki persegi rumah Anda yang dikhususkan untuk bisnis Anda, atau Anda dapat mengurangi persentase biaya keseluruhan Anda sama dengan persentase rumah Anda yang Anda gunakan untuk bisnis. Metode yang disederhanakan mencakup 300 kaki persegi.

Jika kantor pusat Anda mengambil 15% dari total luas persegi rumah Anda, dan jika total biaya pemeliharaan rumah Anda untuk tahun itu adalah $ 42.000, Anda bisa mengklaim pengurangan $ 6,300 kantor rumah, atau 15% dari $ 42.000. Tetapi jika 15% itu berhasil hingga 525 kaki persegi, pengurangan metode Anda yang disederhanakan menjadi hanya $ 1.500 karena Anda dibatasi hingga 300 kaki persegi. Hitung deduksi kedua cara untuk menentukan mana yang berhasil lebih didasarkan pada keadaan pribadi Anda.

Sebagian besar pembayar pajak menemukan bahwa metode persentase lebih menguntungkan, terutama yang memiliki area kantor pusat yang besar. Pengeluaran aktual Anda termasuk sewa atau hipotek, asuransi, utilitas, perbaikan, dan pemeliharaan yang dilakukan semata-mata untuk ruang kantor Anda. Mereka juga termasuk penyusutan jika Anda memiliki rumah dan bukan sewa.

Anda harus menggunakan ruang kerja rumahan Anda hanya untuk tujuan bisnis agar memenuhi syarat. Jika ruangan yang Anda gunakan berfungsi ganda sebagai ruang bermain anak Anda, atau jika itu juga kamar tidur Anda, Anda hanya dapat mengklaim pengurangan untuk cuplikan persegi ruang tempat Anda benar-benar bekerja, bukan seluruh ruangan.

Itu juga harus menjadi tempat bisnis utama Anda. Ini tidak berarti bahwa Anda tidak dapat melakukan panggilan rumah untuk memperbaiki komputer, tetapi Anda harus benar-benar menjalankan bisnis Anda dari lokasi rumah Anda.

Beban Tidak Dapat Dikurangkan

Beberapa pengeluaran bisnis tidak pernah dapat dikurangkan meskipun mungkin terkait langsung dengan perdagangan atau profesi Anda, termasuk suap dan sogokan - yang seringkali ilegal untuk memulai - dan kontribusi untuk partai politik atau kandidat. Iuran dan biaya keanggotaan yang mungkin Anda bayarkan untuk klub sosial tidak dapat dikurangkan, juga tidak termasuk biaya lobi, penalti, dan denda.

Lihat Publikasi 535, Pengeluaran Bisnis di situs web IRS untuk informasi lebih lanjut tentang pengeluaran ini.

Cara Mengurangi Biaya Bisnis

Dalam semua kasus, Anda harus menyelesaikan dan mengajukan Jadwal C atau Jadwal C-EZ dengan pengembalian pajak Anda untuk merinci pengeluaran bisnis Anda dan untuk menghitung berapa banyak pendapatan bisnis yang tersisa setelah Anda menguranginya.

CATATAN: Jadwalkan C-EZ sesuai jika pengeluaran bisnis Anda $ 5.000 atau kurang, jika Anda menggunakan metode akuntansi tunai, tidak pernah memegang inventaris apa pun, dan tidak memiliki kerugian bersih.

Angka yang dihasilkan kemudian dimasukkan pada baris 12 dari Jadwal 1 Form 2018 baru 1040 sebagai penghasilan kena pajak dari bisnis Anda. Total Jadwal 1, yang mencakup sumber pendapatan lain dan beberapa pengurangan tambahan yang disebut penyesuaian pendapatan, kemudian ditransfer ke baris 6 dari 1040.

CATATAN: Formulir 2018 1040 berbeda secara signifikan dari pengembalian pajak yang digunakan pada tahun-tahun sebelumnya. Dengan pengecualian Jadwal C, baris dan jadwal pajak ini tidak berlaku untuk tahun 2017 dan sebelumnya.

Artikel Daftar Isi Lewati ke bagian Expand
  • Pengeluaran Bisnis yang Dapat Dikurangi Sepenuhnya
  • Hadiah untuk Pelanggan atau Klien
  • Biaya Makanan dan Hiburan
  • Biaya Mobil dan Transportasi
  • Pengeluaran Kantor Rumah
  • Beban Tidak Dapat Dikurangkan
  • Cara Mengurangi Biaya Bisnis

Tonton videonya: Faktur Pajak Keluaran NEW (Desember 2019).

Loading...